– Recomendaciones del informe individual de la cuenta pública 2023

RESULTADO DE EVALUACIÓN

Rosa Gabriela Porter Velázquez

Emitió la Auditoría Superior del Estado (ASEH) seis observaciones y dos recomendaciones al Tribunal Electoral del Estado (TEEH) derivado del informe individual de la cuenta pública 2023, aunque solventaron los faltantes económicos señalados, el ente fiscalizador insistió en la importancia de corregir aspectos de control interno, elaboración de inventarios, entre otras sugerencias.

Como resultado de la evaluación al control interno correspondiente al componente administración de riesgos, estimaron que TEEH no identificó ni clasificó sus objetivos estratégicos, carecen de indicadores para medir cumplimiento de los planes y programas, no presentó evidencia de que la programación, presupuestación, distribución y asignación de los recursos sea con base en los objetivos.

Además, no identificó y consideró que pueden ocurrir otras transgresiones a la integridad en el uso de los recursos públicos como el desperdicio, mal uso o el abuso de los mismos; tampoco tuvo actividades implementadas por medio de políticas para controlar todos sus procesos en cada área o unidad y que le permitan garantizar el cumplimiento de sus objetivos.

Descartaron evaluaciones periódicas a sus métodos de comunicación para asegurar que cuenta con las herramientas adecuadas para difundir tanto interna como externamente información de calidad de manera oportuna.

En el informe de la ASEH señala que el TEEH no estableció bases de referencia para supervisar el control interno, con la finalidad de revelar debilidades y deficiencias detectadas; no efectuó autoevaluaciones con el propósito de emitir un informe para conocer su grado de efectividad; no implementaron acciones de mejora o para corregir deficiencias detectadas, ni monitorea las mismas.

La auditoría encontró que el tribunal no tiene inventario actualizado de bienes e inmuebles, así como la desactualización de los reportes de resguardos; asimismo, no devengó ni programó la aplicación de recursos por 168 mil 079.13 pesos correspondientes a recursos propios, aunque eventualmente lo solventaron.

Como conclusiones, la ASEH consideró que en términos generales y respecto de la muestra auditada, el TEEH cumplió con las disposiciones normativas aplicables respecto de las operaciones examinadas, excepto por los errores y omisiones relacionados con deficiencias en el control interno en el componente de actividades de administración de riesgos, información y comunicación, supervisión; falta o deficiencia en la elaboración de inventarios y conciliaciones, así como reintegro extemporáneo de recursos o intereses a las instancias correspondientes.